Трансфертное ценообразование

01 января 2026 года в Республике Казахстан вступили в силу важные изменения в регулировании трансфертного ценообразования. Закон РК от 18 июля 2025 года № 215-VIII внёс ключевые поправки в Закон «О трансфертном ценообразовании», а новый Налоговый кодекс РК (Закон № 214-VIII) изменил налоговую архитектуру, напрямую затрагивающую ТЦО. Комитет государственных доходов МФ РК стремительно цифровизирует контроль: системы ИСНА, KEDEN и Smart Data Finance объединяют данные из разных источников и формируют цифровой профиль налогоплательщика. Срок исковой давности для крупных налогоплательщиков увеличен до 5 лет, а новые меры принуждения включают приостановку выписки ЭСФ и ограничение на выезд руководителей из страны.

Приближаются сроки подачи отчётности по мониторингу контролируемых сделок за 2026 год. Подача отчёта часто влечёт за собой необходимость представления документации по контролируемым сделкам — теперь в сокращённый 30-дневный срок. Истекает срок представления страновой отчётности (форма 012 МО) за отчётный период 2025 года с учётом изменений, вступающих в силу с 1 января 2027 года.

Цель семинара — разобрать новации Закона «О трансфертном ценообразовании» и налоговой реформы Казахстана, обсудить практику налогового контроля КГД в условиях цифровизации, дать рекомендации по подготовке документации и минимизации рисков, проанализировать ошибки в отчётности и стратегические подходы к ценообразованию в изменившейся регуляторной среде.

Семинар предназначен для специалистов отделов ТЦО, планово-экономических отделов, руководителей юридических отделов, налоговых юристов, специалистов по налогообложению, финансовых директоров и главных бухгалтеров предприятий, лиц, являющихся контролирующими в группах компаний. 

 ПРОГРАММА

• Международное налогообложение и обмен информацией в 2026 году. Новации законодательства о ТЦО Республики Казахстан. Закон РК от 18 июля 2025 года № 215-VIII: ключевые поправки в Закон «О трансфертном ценообразовании». Соглашения об избежании двойного налогообложения: взаимодействие Казахстана с странами, приостановившими СИДН с Россией. Практические последствия для казахстанских компаний, работающих с контрагентами из таких стран. Проценты, дивиденды, роялти: применение СИДН и налоговых конвенций в текущих условиях. Международный обмен финансовой информацией: участие Казахстана в CRS, эффективность автоматического обмена. Структура движения финансовых данных в Казахстане и за его пределами. Тренды и изменения в международном налогообложении — прогнозы экспертов на 2026 год и далее.

• Построение процессов трансфертного ценообразования в компании и их автоматизация. Комбинации методов трансфертного ценообразования. Смягчение жёсткой иерархии методов (статья 12 Закона «О ТЦО»): выбор метода, наиболее точно отражающего экономическую суть сделки. Рекомендации по модификации и применению методов ТЦО для обоснования сделок. Отдельные вопросы по документированию методологии ценообразования. Практикум по применению метода сопоставимой рентабельности с использованием популярных сервисов и баз данных.

• Безрисковая процентная ставка, нематериальные активы и расширение понятия взаимосвязанных лиц. Законодательное закрепление безрисковой процентной ставки для тенге (базовая ставка Нацбанка РК), евро (EURIBOR), доллара США (SOFR) и других валют. Практические последствия для анализа внутригрупповых займов: какие риски учтены в ставке, как рассчитать надбавку за кредитный риск, как документально обосновать. Кейсы по внутригрупповым финансовым операциям. Понятие «нематериальный актив» в новом законодательстве о ТЦО: идентифицируемый неденежный объект интеллектуальной собственности. Перераспределение риска по сделкам с НМА на сторону, которая реально его контролирует и имеет финансовую возможность принять. Практические подходы к анализу сделок с НМА: лицензионные платежи, роялти, передача технологий.
• Расширение перечня взаимосвязанных лиц: прямое включение супругов. Новые критерии взаимозависимости и их практическое применение. Оценка влияния расширения на структуру групп компаний и риск квалификации сделок как контролируемых.
• Подходы Комитета государственных доходов МФ РК к налоговому администрированию трансфертного ценообразования в 2026–2027 годах. Субъекты налогового контроля ТЦО. Сценарии организации цепочек поставок и стабилизации финансовых потоков с зарубежными контрагентами. Изменения в работе международных холдинговых структур и налоговая составляющая для вступления в прямое владение экономически значимыми обществами.
• Цифровизация налогового контроля: система Smart Data Finance и единое «озеро данных» из различных источников. ИСНА, KEDEN — сокращение числа информационных систем с 14 до 5. Цифровой профиль налогоплательщика для оценки рисков. План трансформации КГД в «фабрику фискальных данных». Автоматическое отслеживание и уточнение критериев риска налоговых нарушений при ТЦО.
• Эволюция ТЦО-правил. Обзор новаций и изменений отчётности. Обзор положений по трансфертному ценообразованию в рамках налоговой реформы Казахстана и Основных направлениях налоговой политики КГД МФ РК на 2026–2027 годы. Новые формы отчётности по мониторингу сделок (Приказ Минфина РК № 782 от 17 декабря 2025 г.). Практические рекомендации по заполнению новых форм. Уведомление о контролируемых сделках. ТЦО-документация: дополнительная информация для раскрытия. Перечни стран: казахстанские перечни оффшоров и стран с льготным налогообложением, формируемые КГД МФ РК. Практика работы в условиях периодического обновления перечней. Проблематика анализа сделок с компаниями из стран, включённых в перечень. Изменения объёма и глубины анализа.
• Расширение периметра контролируемых сделок. Новые критерии контролируемости и их применение. Практические последствия для компаний, ведущих операции с товарами, вошедшими в расширенный перечень. Критерии контролируемости сделок по статье 3 Закона «О ТЦО. Стратегия подготовки документации по сделкам с независимыми лицами. Оценка потенциальных рисков и пересмотр подходов к ценообразованию в связи с расширением периметра. Возможности заключения предварительных ценовых соглашений (APA) с КГД: процедура, практика, статус инструмента.
• Ответственность за нарушение ТЦО-правил: доначисления, штрафы, уголовная ответственность. Эволюция ответственности в новом Налоговом кодексе РК. Новые меры принуждения. Уголовная ответственность: пороги размеров по УК РК. Признание дивидендами сумм ТЦО-корректировки в сделках с иностранными взаимосвязанными контрагентами. Индивидуальная и субсидиарная ответственность физических лиц.
• Практика трансфертного ценообразования: налоговый контроль, проверки, споры. ТЦО-контроль как инструмент против уклонения от уплаты налогов. Бремя доказывания рыночности цен внутригрупповых сделок. Обзор типовых структур и методов их защиты налогоплательщиками. Практика налоговых проверок трансфертного ценообразования в Казахстане: что привлекает внимание КГД; можно ли избежать проверки, предоставив пояснения и документы; как проходит проверка; можно ли оспорить её результаты. Разбор кейсов КГД по сделкам, спрэдам, котировальным периодам.
• Релокация российского бизнеса в Казахстан и ТЦО-риски: искусственные посреднические структуры, перенос прибыли, квалификация транзакций. Как КГД рассматривает ТЦО как ключевой канал вывода налогооблагаемой базы. BEPS 2.0 и позиция Казахстана: глобальный минимальный налог 15% (Pillar Two): как применяются принципы BEPS? Международный обмен информацией и практические рекомендации для бизнеса в текущих условиях.

СТОИМОСТЬ ONLINE-ТРАНСЛЯЦИИ: 95 000 тенге

СКИДКИ: при регистрации двух и более участников от одной организации предоставляется скидка 10%

РЕГИСТРАЦИЯ на сайте www.seminar.com.kz;

тел. +77172640542; +77172640593 E-mail: conference@seminar.com.kz

©КЦОП Экономика и Управление, 2026 г.

Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения КЦОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.